Zum Hauptinhalt springen

Länderrisiko: Panama

Flagge Panama

🇵🇦 Panama (engl. Panama)

Embargo / Sanktionen
❌ Nein / Einzelfallscreening erforderlich
FATF gelistet
❌ Nein / im Oktober 2023 delistet
EU-Hochrisikoland
⚠️ Aktuelle EU-Liste separat prüfen
Nationale Risikoanalyse DE
⚠️ Offshore, BO, Stiftungen, Handel, Kanal, Immobilien & DNFBPs relevant

🔎 Kurzbewertung

Gesamtrisiko: MITTEL-HOCH

Score: 68 / 100

Panama ist aktuell nicht FATF-gelistet; das Land wurde im Oktober 2023 von der FATF-Liste der Jurisdiktionen unter verstärkter Überwachung entfernt. Eine pauschale Hochrisikoeinstufung allein wegen FATF-Status ist daher nicht angezeigt. Praktisch bleiben jedoch erhebliche AML-Risiken durch Offshore-Strukturen, internationale Gesellschaften, Stiftungen, Trusts, Beneficial Ownership, DNFBPs, Immobilien, Freihandelszonen, Handel, den Panama-Kanal, Zahlungsdienstleister, Steuerdelikte, Korruption und grenzüberschreitende Kapitalflüsse.

📊 Risiko-Dashboard

FATF / EU Listen
0 / 30
Korruption / Governance
16 / 20
Organisierte / Offshore-Risiken
15 / 20
Finanzsystem / BO
15 / 15
Offshore / DNFBP / Handel
20 / 15*

*Intern bitte auf 15 deckeln; erhöhte Darstellung wegen Offshore-, Beneficial-Ownership-, DNFBP-, Stiftungs-, Handels- und Immobilienrisiken.

🔍 Detailanalyse

FATF-/GAFILAT-Status

Panama wurde im Oktober 2023 von der FATF-Grey-List entfernt. Die FATF-Länderseite verweist auf Mutual Evaluation und Follow-up-Berichte, in denen Panamas Fortschritte bei technischen Defiziten und strategischen AML/CFT-Maßnahmen analysiert werden.

Offshore-Strukturen, Beneficial Ownership und DNFBPs

Panama bleibt AML-relevant wegen internationaler Gesellschaftsstrukturen, Stiftungen, Trusts, Treuhand- und Nominee-Konstellationen, Rechtsanwälten, Unternehmensdienstleistern, Immobilienmaklern, wirtschaftlich Berechtigten und komplexen Eigentums-/Kontrollketten.

Handel, Freizonen, Kanal und Immobilien

Weitere Risikofelder sind Handelsfinanzierung, Freihandelszonen, Re-Export, Über-/Unterfakturierung, Logistik, Panama-Kanal, Immobilien, Bau, Zahlungsdienstleister, Steuerdelikte, PEPs, Korruption und grenzüberschreitende Vermögensströme.

⚖️ Praxis-Einordnung für Geldwäschebeauftragte

  • Panama nicht mehr pauschal wegen FATF-Grey-List einstufen, aber Delisting und fortbestehende Struktur-Risiken dokumentieren.
  • Erhöhte Prüfung bei Offshore-, Trust-, Stiftungs-, Immobilien-, DNFBP-, Handels- oder Freizonenbezug.
  • Beneficial Ownership, wirtschaftliche Kontrolle und Source of Wealth bei komplexen Strukturen vertieft plausibilisieren.
  • TBML-, Steuerdelikts-, PEP-, Korruptions- und Negative-Media-Indikatoren einbeziehen.

🧭 Handlungsempfehlungen

  • EDD bei Offshore-Gesellschaften, Stiftungen, Trusts, DNFBPs, Immobilien, Freizonen, Zahlungsdienstleistern oder PEPs prüfen.
  • Monitoring auf Offshore-, Drittstaaten-, TBML-, Immobilien-, Nominee- und Zahlungsdienstleistermuster ausrichten.
  • UBO-Ketten, wirtschaftliche Kontrolle, Mittelherkunft und Zweck der Struktur nachvollziehbar dokumentieren.
  • FATF-/GAFILAT-Follow-ups nach der Delistung 2023 regelmäßig aktualisieren.

📚 Quellen

  • FATF – Panama Country Page
  • FATF – Panama removal from Increased Monitoring, October 2023
  • FATF/GAFILAT – Panama Mutual Evaluation / Follow-up Reports
  • FATF – High-Risk and Monitored Jurisdictions
  • Transparency International – Corruption Perceptions Index
  • Global Organized Crime Index
Nach oben